Rugsėjo 8 d. 10–11.30 val.

Kaip tinkamai pasiruošti i.SAF-T rinkmenos formavimui: ko nevalia pamiršti įmonės buhalteriui?

• SAF-T rinkmena: reglamentavimas, tikslai, duomenų struktūra

• Įmonės sąskaitų plano esminiai akcentai. Sąskaitų plano suderinimas

• Kaip parengti apskaitos duomenis i.SAF-T rinkmenos formavimui

• Dažniausi atvejai ir klaidos, dėl kurių rinkmena yra atmetama

Julija Šeršniova,  „Rödl & Partner“ Apskaitos skyriaus vadovė

Rugsėjo 13 d. 10–11.30 val.

Finansavimas. Kodėl finansavimui svarbu turinys ir forma? Ekspertinis vertinimas iš mokestinės ir teisinės perspektyvų

Finansavimo sandoriai – mokestiniai aspektai:

• Finansavimo formos tarp grupės įmonių

• Kaip tinkamai nustatyti palūkanų normą, kad ją galima būtų pagrįsti prieš mokesčių administratorių?

• Dažniausiai pasitaikančios klaidos, keliančios mokestinę riziką

Finansavimo sandoriai – teisiniai aspektai:

Turinio prieš formą principo taikymas teismų praktikoje:

• Paskolos tarp susijusių asmenų

• Paskolos v obligacijos

• Prievolių įvykdymo užtikrinimas tarp susijusių asmenų

Piniginių įsipareigojimų (pažeidimų) pasekmės:

• Netesybos (delspinigiai, baudos)

• Mokėjimo palūkanos

• Procesinės palūkanos

• Nuostoliai

• Vienašališkais priešpriešinių vienarūšių reikalavimų įskaitymas

Martynas Banys, EY Mokesčių praktikos darbo grupės vadovas

Inga Pakalniškytė, APB EY Law vadovaujančioji partnerė

Rugsėjo 21 d. 10–11.30 val.

Gyventojų pajamų apmokestinimas: naujienos, aktualijos, lengvatos

Ignas Ričkus, „KPMG Baltics“ mokestinių paslaugų grupės vadovas

Rugsėjo 29 d. 10–12 val.

Nekilnojamasis turtas (NT) įmonės veikloje. Pelno mokesčio, PVM, NT mokestinės pasekmės visu laikotarpiu - nuo NT įsigijimo iki jo pardavimo kai turtas naudojamas veikloje, nuomojamas ar laikomas kaip investicija

• Pelno mokesčio ypatumai susiję su NT - nusidėvėjimas, perkainojimas, finansinės ir mokestinės apskaitos skirtumai, kt. Bei ar galime parduoti NT jo neapmokestindami pelno mokesčiu?

• Specialios PVM taisyklės dėl NT (ne)apmokestinimo ir jų įtaka pirkimo PVM atskaitai bei prievolė stebėti NT panaudojimą PVM apmokestinamoje veikloje dešimties metų laikotarpį

• Tiksliniai NT mokesčiai - nekilnojamojo turto mokestis ir žemės mokestis

Pranešėjas tikslinamas