Balandžio 27 d. 10–11.30 val.

Finansinės apskaitos įstatymas - ką reikia žinoti?

• Kas keičiasi planuojant ir organizuojant apskaitos procesus

• Kokie reikalingi paruošiamieji darbai

• Svarbiausi įmonės dokumentai

• Atsakomybė ir kiti susiję teisės aktai

Jurgita Čepulienė, „BDO Lietuva“ Apskaitos paslaugų vadovė

Gegužės 11 d. 10–11.30 val.

Pelno mokesčio lengvatos: ką įstatymų leidėjas skatina mažesne pelno mokesčio našta ir kaip lengvatas įgyvendinti neįsiveliant į ginčus su mokesčių prievaizdais?

• Kokios šiuo metu pelno mokesčio lengvatos

• Kokie planai jas keisti ateičiai

• Lengvatų taikymo ypatumai:

  • Siaurinantis aiškinimas

  • Būtinybė suderinti su inspekcija neaiškius momentus

  • Ilgesnės mokestinės senatys (5 metai) ir ginčo tikimybė

Vykintas Valiulis, „Grant Thornton Baltic“ partneris

Gegužės 17 d. 10–11.30 val.

Dividendai. Kokios mokestinės ir teisinės rizikos slepiasi už pelno paskirstymo tvarkų?

Dividendai/pelno paskirstymas mokestiniai aspektai:

• Bendrosios pelno paskirstymo apmokestinimo taisyklės. Dividendai ir tantjemos

• Kada taikomos specialiosios dividendų apmokestinimo taisyklės – kaip neapsirikti pasirenkant mokesčio tarifą?

• Dividendai, išmokami užsienio vienetams. Į ką reikia atkreipti dėmesį?

• Mokesčių administratoriaus praktika. Klaidos, kurios kainuoja dvigubai

Dividendai/pelno paskirstymas teisiniai aspektai:

• Dividendai, tarpiniai dividendai

• Metinės išmokoms (tantjemoms) valdybos ir stebėtojų tarybos nariams

• Darbuotojų premijos ir kitiems tikslams

• Atitinkamų sprendimų įforminimas bendrovės dokumentuose, dokumentų pavyzdžiai, praktiniai patarimai

Donatas Kapitanovas, EY asocijuotasis partneris

Inga Pakalniškytė, APB EY Law vadovaujančioji partnerė

Gegužės 25 d. 10–11.30 val.

PVM aktualijos – trumpai, paprastai ir aiškiai

• PVM pakeitimai nuo 2022 m.

• Trikampė prekyba – dažniausia daromos klaidos

• „Rezervo“ taisyklė perkant prekes iš ES – klaidos kaina?

• Grandininiai sandoriai – ar visi gali taikyti 0% PVM?

• Nuotolinė prekyba, E-komercija – į ką svarbu atkreipti dėmesį praktikoje

• Prekių pervežimas verslo tikslais – kokios PVM prievolės kyla?

• PVM senaties terminai

• „Karščiausios“ PVM temos, ką tikrina VMI                  

Asta Masilionė,  „TaxLink Baltic“ mokesčių partnerė                                                                            

Gegužės 31 d. 10–12.00 val.

Taršos mokesčiai: aktualijos ir svarbiausios naujienos

• Įžanga (Kas yra GPAIS ir kam jis aktualus)

• Aplinkosauginių mokesčių įvairovė

• Pakuotės: nuo 2022 m. pradžios aktualijų iki perdirbamų, neperdirbamų pakuočių

• Apmokestinamieji gaminiai: naujovės ir aktualijos

• Mobilūs taršos šaltiniai: kas pasikeitė nuo 2021 m.

• Stacionarūs taršos šaltiniai: kokie ir kam aktualūs

• Išgaunamas vanduo

Giedrė Kurmilavičienė, Aplinkos apsaugos agentūros Atliekų licencijavimo skyriaus vyr. specialistė

Birželio 7 d. 10–11.30 val.

Sandorių kainodaros reikalavimų ir praktikos pokyčiai. Kas VMI radare ir kur dažniausiai „suklumpa“ mokesčių mokėtojai?

• Kainodaros reikalavimų pokyčiai (Lietuvos kainodaros taisyklės bei OECD rekomendacijos)

• Ar sandorius tarp susijusių asmenų vis dar galime vertinti taikant „senąją praktiką“?

• Kas patraukia VMI dėmesį pasirenkant tikrintiną mokesčių mokėtoją ir / ar sandorių tipą

• Dažniausiai daromos klaidos

• Kainodaros dokumentas – kaip jį „skaityti“?

• Kainodaros dokumentas – pagelbės ar pakenks mokesčių audito metu?

Jolanta Restenytė, „Deloitte Lietuva“ sandorių kainodaros grupės vadovė

Rugsėjo 8 d. 10–11.30 val.

Kaip tinkamai pasiruošti i.SAF-T rinkmenos formavimui: ko nevalia pamiršti įmonės buhalteriui?

• SAF-T rinkmena: reglamentavimas, tikslai, duomenų struktūra

• Įmonės sąskaitų plano esminiai akcentai. Sąskaitų plano suderinimas

• Kaip parengti apskaitos duomenis i.SAF-T rinkmenos formavimui

• Dažniausi atvejai ir klaidos, dėl kurių rinkmena yra atmetama

Julija Šeršniova,  „Rödl & Partner“ Apskaitos skyriaus vadovė

Rugsėjo 13 d. 10–11.30 val.

Finansavimas. Kodėl finansavimui svarbu turinys ir forma? Ekspertinis vertinimas iš mokestinės ir teisinės perspektyvų

Finansavimo sandoriai – mokestiniai aspektai:

• Finansavimo formos tarp grupės įmonių

• Kaip tinkamai nustatyti palūkanų normą, kad ją galima būtų pagrįsti prieš mokesčių administratorių?

• Dažniausiai pasitaikančios klaidos, keliančios mokestinę riziką

Finansavimo sandoriai – teisiniai aspektai:

Turinio prieš formą principo taikymas teismų praktikoje:

• Paskolos tarp susijusių asmenų

• Paskolos v obligacijos

• Prievolių įvykdymo užtikrinimas tarp susijusių asmenų

Piniginių įsipareigojimų (pažeidimų) pasekmės:

• Netesybos (delspinigiai, baudos)

• Mokėjimo palūkanos

• Procesinės palūkanos

• Nuostoliai

• Vienašališkais priešpriešinių vienarūšių reikalavimų įskaitymas

Martynas Banys, EY Mokesčių praktikos darbo grupės vadovas

Inga Pakalniškytė, APB EY Law vadovaujančioji partnerė

Rugsėjo 21 d. 10–11 val.

Gyventojų pajamų apmokestinimas: naujienos, aktualijos, lengvatos

Ignas Ričkus, „KPMG Baltics“ mokestinių paslaugų grupės vadovas

Rugsėjo 29 d. 10–11.30 val.

Nekilnojamasis turtas (NT) įmonės veikloje. Pelno mokesčio, PVM, NT mokestinės pasekmės visu laikotarpiu - nuo NT įsigijimo iki jo pardavimo kai turtas naudojamas veikloje, nuomojamas ar laikomas kaip investicija

• Pelno mokesčio ypatumai susiję su NT - nusidėvėjimas, perkainojimas, finansinės ir mokestinės apskaitos skirtumai, kt. Bei ar galime parduoti NT jo neapmokestindami pelno mokesčiu?

• Specialios PVM taisyklės dėl NT (ne)apmokestinimo ir jų įtaka pirkimo PVM atskaitai bei prievolė stebėti NT panaudojimą PVM apmokestinamoje veikloje dešimties metų laikotarpį

• Tiksliniai NT mokesčiai - nekilnojamojo turto mokestis ir žemės mokestis

Linas Liktorius, mokesčių ekspertas